Betriebliche Altersversorgung (bAV) einfach erklärt

Verträge der betrieblichen Altersversorgung sind in der Regel insolvenzsicher.

Formulare und Informationen zur möglichen Vertragsfortführung können unter www.debeka.de/bav-formulare abgerufen werden.

Für Arbeitgeber, die selbst online Vertragsänderungen unmittelbar für ihre Arbeitnehmer durchführen möchten, bieten wir eine Portallösung an, mit deren Hilfe Sie Änderungen durchführen und Unterlagen und Briefe digital einsehen können. Nähere Informationen finden Sie unter www.debeka.de/firmenportal-bav. 

Mit unserem Partner ePension GmbH & Co. KG – einem der führenden Anbieter für digitale bAV-Lösungen – stellen wir nicht nur Ihre Datensicherheit, sondern auch die intuitive Bedienung des Portals sicher.

Auch für den unwahrscheinlichen Fall der Insolvenz der Debeka ist gesorgt, da wir Mitglied in der staatlichen Auffanggesellschaft Protektor AG sind.

https://www.protektor-ag.de/de/sicherungsfonds/mitglieder

Bei der Protektor AG handelt es sich um eine Auffanggesellschaft, welche die Versorgungsversprechen insolventer Mitglieder übernimmt und den Gläubigern gegenüber erfüllt. Sollten wir daher als Versicherer ausfallen, würden die Verträge von der Auffanggesellschaft fortgeführt und die Versicherungsleistung von dieser erbracht.

Zusammenfassend lässt sich daher sagen, dass sowohl unsere gestaltete Zusage, Tarifwerk und Versicherungsbedingungen in der Ausgestaltung vollständig auf die gesetzlichen Anforderungen abgestimmt sind und kein Leistungsversprechen außerhalb der gesicherten Garantieleistung des Versicherungsvertrages dem Arbeitnehmer zuweist, für welches der vorherige oder neue Arbeitgeber über den Versicherungsvertrag hinaus haften könnte.

Beiträge zu einer Direktversicherung oder Pensionskasse werden werden steuerlich begünstigt. Hierbei wird zwischen einer steuerfreien oder pauschalversteuerten (altes Steuerrecht) unterschieden.

Wie die Beiträge durch vorherigen Arbeitgeber abgeführt worden sind, richtet sich nach der alten Zusage in Verbindung mit dem jeweiligen Versicherungsvertrag. Hierzu können sowohl die alten Gehaltsabrechnungen Ihres neuen Arbeitnehmers als auch Ihr Steuerberater Hilfestellung geben.

Grundsätzlich können Direktversicherungen mit Vertragsabschluss und Zusagendatum vor dem 31.12.2004 pauschal versteuert (§ 40b EStG) eingezahlt werden. Direktversicherungsverträge nach dem 31.12.2004 sowie alle Pensionskassenverträge werden steuerfrei im Sinne von § 3 Nr. 63 EStG eingezahlt.

Beiträge können stets laufend reduziert werden. Eine Erhöhung des Beitrages kann aus steuerlichen oder tariflichen Gründen nicht immer möglich sein. Bitte nehmen Sie in einem solchen Fall Kontakt zu unseren Debeka-Mitarbeitenden auf.

Sollte der Vertrag einen Beitragsrückstand aufweisen ohne, dass Sie als Arbeitgeber hätten Beiträge zahlen müssen oder z. B. aufgrund des Endes der Lohnfortzahlung der Anspruch des Arbeitnehmers enden, können Sie die Beitragszahlung mit Hilfe einer Vereinbarung zur Unterbrechung der Beitragszahlung, die Beitragszahlung für zwei bzw. drei Jahre bei Elternzeit unterbrechen. Das erforderliche Formular können Sie in unserem Formularcenter (www.debeka.de/bav-formulare) finden oder Email unter bav@debeka.de anfordern.

Als Lebensversicherungsunternehmen sind wir "Verpflichteter" im Sinne des Geldwäschegesetzes (GwG) und müssen daher schon vor Begründung einer Geschäftsbeziehung tätig werden. Dabei ergeben sich auch für unseren Vertragspartner umfassende Mitwirkungspflichten. So hat dieser nicht nur die Pflicht, die erfragten Daten offenzulegen und die geforderten Nachweisdokumente zur Verfügung zu stellen, sondern uns auch wesentliche Änderungen im Laufe der Geschäftsbeziehung anzuzeigen. Können die im Gesetz vorgeschriebenen Maßnahmen nicht erfüllt werden, darf im Zweifel die Geschäftsbeziehung nicht begründet oder fortgeführt werden.

Daher müssen wir verschiedene Angaben und Unterlagen bei Ihnen, als unseren neuen Vertragspartner anfordern, um auf diesem Wege unserer Sorgfaltspflicht nachzukommen (vgl. §§ 10, 11 GwG). Diese Informationen dienen lediglich dazu bei einer aufsichtsrechtlichen Prüfung den Nachweis erbringen zu können und werden nicht weiter von uns verwendet.

Im Falle einer Kapitalgesellschaft (GmbH, AG oder auch GmbH & Co. KG) benötigen wir von Ihnen die Angaben zu den Vertretungsorganen (z. B. Geschäftsführer(n)), der für Sie auftretenden Person (wer wird uns gegenüber Willenserklärungen erteilen) und die Daten des Handesregisters sowie eine Kopie des Auszuges.

Treten Sie als natürliche Person auf (z. B. als Selbstständiger oder Freiberufler) müssen wir Sie anhand Ihrer Ausweisdaten und einer Kopie des Ausweisdokumentes identifizieren und in Erfahrung bringen, ob es sich bei Ihnen um eine politisch exponierte Person handelt. Weiter ebenfalls die Angaben der für Sie auftretenden Person (wer wird uns gegenüber Willenserklärungen erteilen) und die Daten des Handesregisters sowie eine Kopie des Auszuges, sofern Sie eintragungspflichtig sind (z. B. als eingetragener Kaufmann).

Vielen Dank für Ihr Verständnis und Unterstützung.